南京西路门店 · 经营损益与费用分摊报告

收支总账（损益）

1. 收入

2. 成本 / 支出（全部项目）

3. 损益计算

总账口径：收入 − 全部支出，本月已付与尚需付的账单全部计入（费用已实际发生）。

扣除收益 · 亏损平摊

结算动作（按实际垫付轧差）

静园先付清房租 38,015.00 ＋ 水电 4,738.85（合计 42,753.85）；因猴哥另垫付员工餐 3,320.00，结账时 静园转 1,041.25 给猴哥，本月账即结清。

三、计算口径与说明

• 两步走：先按「收入 − 全部支出」出总账（损益，已付与待付都计入）；再在总账基础上扣除本期收益（已由猴哥代收），得出本月净亏损，两人各 50%。
• 收益口径：只计现金业绩净额 —— 博卡 10 月现金业绩 22,912.00 减客户退款 1,999.00 ＝ 20,913.00。10 月耗卡业绩 17,262.20 属已售卡的消耗确认、非本月新增收款，不计入现金账。
• 消耗口径卡：顶部第二张卡仅换收入定义（用耗卡业绩 17,262.20 当实际营收），成本不变，作参考视角；本月耗卡低于现金 3,650.80，说明在沉淀预收（新充的钱还没做完）。
• 集中付款月：房租为 2026-11-01～12-31 两个月账单（38,015.00），水电为 2026 年 7–8 月两个月账单（4,738.85），故本月支出偏高，不宜按单月常态理解亏损。
• 对公份额：三张对公发票全额合计 90,566.38（房租 76,030.00 ＋ 水电 9,477.69 ＋ 物业 5,058.69），本店按 50% 份额承担 45,283.19（38,015.00 ＋ 4,738.85 ＋ 2,529.34，尾差 0.01 计入物业费）。
• 门店调拨口径：按产品名称是否含「悦历」拆开 —— 悦历产品 1,639.00 ＋ 非悦历产品 396.50 ＝ 2,035.50（总额不变，不影响损益与分摊）。悦历提货为自有品牌，非悦历为外采品牌；礼品袋等物料计入非悦历。
• 人力成本：美疗师 3 人（倩倩／小雪／芸芸，均在保底期）各发 8,000.00，合计 24,000.00；店长 yuki 离职结算 21,387.00（月薪 13,000.00 ＋ 结算余款 8,387.00）。
• 员工餐口径：9 月 1,530.00 ＋ 10 月 1,790.00 ＝ 3,320.00，均由猴哥支付，按猴哥口径统一计入本月账；9 月报告中原列的员工餐 1,890.00 已清零，不在 9 月重复计。
• 金额精度：全部金额四舍五入精确到分，各明细加总与合计、两人分摊额完全一致（尾差 0.01 由静园少担）。
• 数据来源：《南京西路店_2026年10月_财务报告.xlsx》（现金账）＋《悦莉佳门店支出汇总_2026年10月》（调拨／直采／推广／团购／报销按门店列取 004 列，合计 14,513.02）；含博卡 SHYLJ_004 提成导出（2026-10）、南西店 9 月薪资核算单、yuki 离职结算、对公发票 3 张。